Belastingaangifte 2023

Snel en efficiënt. Wie op die manier zijn belastingaangifte wil invullen, moet vooraf enkele zaken weten.

Zeker wie geld van de fiscus moet terugkrijgen, heeft er alle belang bij om zijn rekeningnummer te vermelden.

Gehuwden en wettelijke samenwoners moeten meestal een gezamenlijke belastingaangifte invullen. Vanaf dit jaar is de aangifte genderneutraal, wat gevolgen heeft voor wie welke kolom invult.

Met tijdige en correcte voorafbetalingen kunnen werknemers een belastingvermindering krijgen. Zelfstandigen en vrije beroepers moeten verplicht voorafbetalingen doen, zoniet riskeren ze een belastingvermeerdering.

De fiscus is niet op de hoogte van alle inkomsten en uitgaven. Als u het voorstel van vereenvoudigde aangifte klakkeloos aanvaardt, riskeert u geld mis te lopen. Waarop moet u letten?

Ouders met kinderen die financieel afhankelijk zijn, krijgen een fiscale ondersteuning. Hoe meer kinderen, hoe groter het belastingvoordeel. Hoeveel ‘verdient’ u aan uw kinderen?

Als u aan enkele strikte voorwaarden voldoet, kan na een relatiebreuk het belastingvoordeel voor de kinderen over beide ouders worden verdeeld. Maar het fiscaal co-ouderschap moet niet verplicht worden toegepast, ook al voldoet u aan alle wettelijke voorwaarden.

Niet alleen dankzij uw kinderen kunt u een toeslag krijgen op de belastingvrije som. Ook andere inwonende familieleden kunnen een fiscaal voordeel opleveren.

Om de oplopende gas- en elektriciteitsfacturen te temperen, gaf de federale overheid een tegemoetkoming via de energiefactuur. De hoogste inkomens zullen de premie deels moeten terugbetalen via de jaarlijkse belastingafrekening. U hoeft daar zelf niets voor te doen.

Na een relatiebreuk kan er onderhoudsgeld worden betaald voor de kinderen of voor een ex-partner. Een ex-partner moet dat onderhoudsgeld altijd aangeven. Maar soms is er ook een aangifteplicht voor de kinderen.

Wie onderhoudsgeld betaalt, kan een stukje daarvan recupereren via de belastingaangifte. Aan het fiscale voordeel zijn wel strikte voorwaarden gekoppeld.

Op uw gezinswoning moet u nooit personenbelasting betalen. Bijna al het andere vastgoed dat u bezit, moet u aangeven en wordt wel belast. Zelfs al gaat het om een tweede verblijf dat u nooit verhuurt en waarvan u dus geen inkomsten hebt.

Voor nieuwe leningen aangegaan in 2022 kunnen alleen de Walen nog een belastingvoordeel krijgen. Lopende leningen behouden wel hun fiscaal voordeel.

Het belastingvoordeel voor de kapitaalaflossingen op leningen voor een tweede verblijf of investeringsvastgoed wordt vanaf 2024 geschrapt. Maar leningen aangegaan in 2022 en 2023 blijven het voordeel genieten, en dat voor de volledige looptijd.

Het belastingvoordeel voor het huis of appartement waar u woont, is een gewestelijke aangelegenheid. Hoeveel zo’n lening oplevert, hangt af van uw woonplaats én van het jaar waarin u leende.

Als u destijds leende voor uw gezinswoning en die lening nog steeds afbetaalt maar er niet meer woont, dan krijgt u niet langer een gewestelijk maar wel een federaal belastingvoordeel. Een voordeel dat magerder uitvalt.

Werknemers krijgen boven op hun loon in cash vaak nog een pak extra’s en voordelen. Die worden niet allemaal op dezelfde manier belast. Sommige extra’s ontsnappen zelfs aan belastingen. Af en toe is die vrijstelling er automatisch, andere vrijstellingen moet u expliciet vragen.

Steeds meer werknemers kiezen voor een elektrische bedrijfswagen. Om de auto te laden, krijgen ze een laadpas. Voor laadbeurten thuis kan de werkgever de verbruikte elektriciteit vergoeden of een laadpaal laten installeren. Hoe wordt dat belast?

Sommige inkomsten en voordelen die u van uw werkgever krijgt, ontsnappen aan belastingen. U hoeft ze ook niet op te nemen in uw belastingaangifte. De meest voorkomende op een rij.

Ook in 2022 waren er steunmaatregelen voor zelfstandigen die getroffen werden door de coronacrisis. De gewestelijke uitkeringen ontsnappen aan belastingen, maar de federale niet.

Niet uw hele beroepsinkomen wordt belast: er mogen kosten worden afgetrokken. Voor het kostenforfait hoeft u helemaal niets te doen, maar makkelijk is niet altijd het voordeligst.

Wie zijn werkelijke beroepskosten fiscaal inbrengt, doet er goed aan alle mogelijke kosten te benutten. Een overzicht van de belangrijkste kostenposten.

Sinds de coronacrisis is thuiswerk goed ingeburgerd. Maar de opgelopen gas- en elektriciteitsprijzen deden de factuur van het thuiswerk oplopen. Wat kunt u daar fiscaal mee doen?

Door een hervorming komen er minder inkomsten in aanmerking voor het gunstregime voor de auteursrechten. Maar voor deze belastingaangifte geldt nog de ‘oude’ regelgeving. Wat kunt u dit jaar aangeven? En wat de komende jaren?

In uw vrije tijd aan de slag in een vereniging, de deeleconomie of als influencer? De fiscus wil zijn deel van uw bijverdienste.

Goed nieuws voor gepensioneerden: een wettelijk pensioen wordt minder zwaar belast dan een loon. De laagste pensioenen zijn zelfs belastingvrij.

Werknemers, bedrijfsleiders en zelfstandigen kunnen via hun werkgever of bedrijf een aanvullend pensioen opbouwen. Maar de uitkering ontsnapt niet aan belastingen.

De vuistregel voor de aangifte van beleggingsopbrengsten is: als er Belgische roerende voorheffing werd ingehouden, hoeft u die inkomsten niet op te nemen in uw belastingaangifte. Betaalde u geen voorheffing, dan is er wél aangifteplicht.

Tot 800 euro aan dividenden zijn vrijgesteld van roerende voorheffing. Die vrijstelling moet u uitdrukkelijk vragen in uw belastingaangifte, anders loopt u het belastingvoordeel mis.

In het laatste vak van deel 1 van uw belastingaangifte moet u uw buitenlandse (bank)rekeningen, buitenlandse levensverzekeringen, juridische constructies en leningen via een crowdfundingplatform opbiechten.

Heel wat uitgaven en investeringen worden beloond met een belastingvermindering. Zo kunt u een deel van uw uitgaven recupereren via de belastingaangifte.

Naast de populaire belastingverminderingen, zoals voor dienstencheques, kinderopvang, pensioensparen en giften, zijn er nog tal van minder gevraagde belastingvoordelen. Een overzicht.

Het vak XI ziet er voor de inwoners van de verschillende gewesten anders uit. In het Vlaams Gewest zijn er de ‘win-winlening’ en het ‘vriendenaandeel’. In het Waals Gewest is er de ‘coup de pouce’-lening. En in Brussel spreken ze van een ‘proxilening’.